随着经济全球化趋势的不断深化,我国已经成为贸易第一大国,而且地位更加巩固,但很多中小外贸企业的从业人员缺乏对出口退税的系统学习,容易造成不必要的重大损失。就业市场对知识结构完善,职业实践技能突出的外贸人才需求日益迫切。
课程背景
课程特色
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1. 出口退(免)税基础概览
出口退(免)税遵循的原则及政策出口退(免)税、免、征税分类出口退(免)税的税率及特殊性出口退(免)税的方式
2. 出口退(免)、免、征税申报区别
2.1 出口企业退(免)税申报的要求
2.2 生产企业、外贸企业免抵退税申报
2.3 营改增零税率退(免)税申报
2.4 出口企业退税延期的申报
2.5 出口收汇与出口退税的关系与风险应对
2.6 出口企业免税申报变化注意事项
3. 出口退税全流程简介
4. 出口货物退(免)税额的计算
“免抵退”税的计税依据出口应税消费品应退消费税额计算出口退税的会计处理
(一)出口退税基础培训
培训课程大纲
1. 出口退税流程相关实战培训
(二)出口退(免)税实战操作培训
1.1 资格认定
退税资格认定
场地问题
人员资格
与业务相关的说明
其他问题及注意事项
1.2 退税申报
加密证书管理
退税软件实操
单一窗口的操作
资料导出与上报
退税到帐
1.3 函调处理
首次函调资料
首次函调递交
首次函调中的问题方案
普通函调处理
普通函调复函的处理
函调不通过的处理
2. 外贸单证与出口退税相关实战培训
2.1 报关单证品名关联
2.2 数量及计量单位的管理
2.3 Hscode的归类与退税率
2.4 采购的对应管理
2.5 收汇与外汇申报核销
2.6 外销合同关联管理
2.7 运输单据的关联管理
2.8 采购发票的核验与关联
3. 出口退税相关账务处理
3.1 进项税转入转出
3.2 外汇结汇处理
3.3 汇差的账务处理
3.4 汇率的选择
3.5 利润计算方法
3.6 所得税处理
3.7 会计报表的处理
3.8 退税发票的开具
3.9 退税及出口的会计凭证处理
4. 出口退税风险控制
4.1 供应商规范管理
4.2 零退税率商品的处理
4.3 不来发票的退税处理
4.4 合规性审核
4.5 外贸企业存在的风险点及防范规避
4.6 生产企业存在的风险点及防范规避
课程收益